Conto pro Diverse – Der Schnellcheck fürs Rechnungswesen
Man nennt Sie kurz CPD Konten, Sammelkonten für Einmalvorgänge, die keinem Kreditor oder Debitor namentlich zugeordnet sind. Revisoren mögen die CPD Konten meist nicht, denn wo sich viele Einmalvorgänge tummeln, kann man auch gut Rechnungen oder Vorgänge verstecken. Sie sollten verstehen, welches Risiko in der Verwendung von CPD Konten steckt und wie Sie dieses Risiko […]
Wie Sie SAP Doppelzahlungen mit Hilfe des Internen Kontrollsystems verhindern
Sie wollen mögliche Doppelzahlungen in SAP bereits über das Interne Kontrollsystem (IKS) unterbinden, bevor die Zahlungen aus der Finanzbuchhaltung getätigt werden? Dann sollten Sie sich diesen Blog Post nicht entgehen lassen. Ich zeige Ihnen, welche Optionen bestehen, wie man diese ausprägen kann und wo die Grenzen liegen. Optimieren Sie Ihre Prozessabläufe und reduzieren Sie mögliche […]
So wandelt sich die Prozessprüfung durch die Digitalisierung
Teil II der Serie „Digitalisierung der Prüfung von SAP Prozessen im Einkauf“ Die Digitalisierung der Prüfung bedeutet nicht lediglich den Einsatz von neuen Softwaretools oder Analysemöglichkeiten im Rahmen des vorhandenen Audit Approaches, sondern hat auch Auswirkungen auf den Prüfungsprozess selbst. Die Ablauf- und sogar die Aufbauorganisation in der internen Revision und auch bei den Abschlussprüfern wird […]
SAP Doppelzahlungen: False Positives mit einer Nutzwertanalyse reduzieren
Wie können wir die Ergebnismenge doppelt bezahlter Rechnungen noch weiter eingrenzen?“ war eine Fragestellung in der Vorbereitung auf diesen Blog Artikel. In Zusammenarbeit mit dem Professor und meinen grauen Erinnerungen an die BWL Vorlesungen der Vergangenheit entschieden wir uns für eine Nutzwertanalyse. Die Verbindung aus Professional Judgement gepaart mit harten Fakten der Datenanalyse sollten also […]
Die 3 Schritte zur Aufdeckung von Doppelzahlungen in SAP
In diesem Blog Post möchte ich Ihnen erklären, wie man Doppelzahlungen im Buchungsstoff ausfindig machen kann. Wenn man auf der Suche nach Doppelzahlungen ist, wird man auf viele „False Positives“ stoßen. Es ist eine hohe Kunst, möglichst viele „False Positives“ zu erkennen und auszuschließen, um zu den tatsächlichen Doppelzahlungen vorzudringen. Denn die tatsächlichen Doppelzahlungen haben […]
Cashback: Wie sich die Revision mit Hilfe von Doppelzahlungen amortisiert
Es ist nicht immer leicht für die Revision, Ihren Wertbeitrag für das Unternehmen aufzuzeigen und zu kommunizieren. Häufig wird die Revision schlicht als regulatorische Notwendigkeit betrachtet. Natürlich ist es einfacher, wenn durch die Erkenntnisse der Revision bares Geld gespart wird. Deshalb widme ich diese vierteilige Serie dem diesbezüglich sehr geeigneten und lohnenswerten Thema „Doppelzahlungen“ und […]
Wie Sie Buchungen am Wochenende noch gezielter eingrenzen
In dem vierten Teil dieser Serie erfahren Sie, wie man die Ergebnismenge aus dem letzten Teil dieser Serien unter Umständen noch weiter einschränken und tatsächliche Ausreißer ausfindig machen kann. So befragen Sie Ihre Fachabteilungen noch gezielter. Teil IV der Serie: „Buchungen am Wochenende“ 1. Buchungen am Wochenende in SAP und das Fraud Triangle2. So identifizieren […]
Vor welchen Buchungen am Wochenende Sie nicht die Augen verschließen können
Im heutigen Blog Post wollen wir mal genau analysieren, welche Belegarten am Wochenende in den Augenschein genommen werden sollten. Dafür verwenden wir die Auswertung der SQL Statements der letzten Serie. Teil 3 der Serie: „Buchungen am Wochenende“ 1. Buchungen am Wochenende in SAP und das Fraud Triangle2. So identifizieren Sie Buchungen am Wochenende3. Vor welchen Buchungen […]
So identifizieren Sie Buchungen am Wochenende
Wie Sie konkret Buchungen am Wochenende in Ihrem SAP System analysieren können erfahren Sie in diesem Artikel. Sie erhalten das technische Rüstzeug für eine dafür passende Datenanalyse. Weitere Artikel aus der Serie „Buchungen am Wochenende“ finden Sie hier: 1. Buchungen am Wochenende in SAP und das Fraud Triangle2. So identifizieren Sie Buchungen am Wochenende3. Vor welchen […]
Buchungen am Wochenende in SAP und das Fraud Triangle
In dieser vierteiligen Serie stelle ich Ihnen Risiken und Analysemöglichkeiten rund um das Thema „Buchungen am Wochenende“ in SAP Systemen vor. Zweifelsohne sind Buchungen am Wochenende in vielen Firmen nichts Ungewöhnliches. Aber… Teil 1 der Serie: „Buchungen am Wochenende“ 1. Buchungen am Wochenende in SAP und das Fraud Triangle2. So identifizieren Sie Buchungen am Wochenende3. […]